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山西監(jiān)管局不斷創(chuàng)新金融非現(xiàn)場監(jiān)管方式，以非現(xiàn)場監(jiān)管為導向，有重點地開展現(xiàn)場監(jiān)管，初步實現(xiàn)對轄內金融企業(yè)監(jiān)管全覆蓋，有效提升了財政金融監(jiān)管質效。

一、建立監(jiān)管臺賬，夯實監(jiān)管基礎。貫徹落實《財政部關于進一步加強國有金融企業(yè)財務管理的通知》（財金〔2022〕87號）（以下簡稱87號文）文件精神，發(fā)文要求轄內各國有金融企業(yè)分時段報送相關業(yè)務經營管理數(shù)據(jù)及有關文字資料，建立金融企業(yè)基礎信息庫資料臺賬。

二、強化數(shù)據(jù)分析，查找監(jiān)管重點。通過對金融企業(yè)財務、資產、預算以及自查情況等綜合分析，查找潛在風險及異常情況，評價內控水平和風險程度，為現(xiàn)場監(jiān)管提供線索和資料。一是對數(shù)據(jù)之間勾稽關系進行核對，包括不同科目之間、科目與報表之間、不同報表之間、上下級機構之間數(shù)據(jù)等。對于發(fā)現(xiàn)的異常情況，作為疑點問題予以重點跟蹤。二是將分析對象的數(shù)據(jù)指標與標準數(shù)據(jù)指標、相同行業(yè)不同對象之間的數(shù)據(jù)指標對比分析，找出重要性差異點，對此予以重點跟蹤。三是將某一項目或指標在不同時點上的數(shù)據(jù)進行對比，分析評價其變動有無異常。四是通過分析測算各種費用的提取比率，評價費用開支的合規(guī)性。五是通過實際數(shù)據(jù)與預算數(shù)據(jù)的差異分析，查找經營中存在的內部控制問題。

三、創(chuàng)新監(jiān)管方式，提高監(jiān)管效率。對資料數(shù)據(jù)分析中發(fā)現(xiàn)的疑點、問題及異常，通過實施詢問、約談等方式進一步核實了解，不僅突破數(shù)據(jù)來源的局限，而且還便于掌握更細致直接的信息，從而做出較為準確的判斷、評價和結論。尤其是通過詢問方式了解資產、財務、會計管理情況、內部控制制度建設以及以前年度核查整改情況等，既全面掌握企業(yè)的相關信息，提高監(jiān)管的針對性，同時也對企業(yè)規(guī)范管理起到威懾和促進作用。

四、建立跟蹤問效，保證整改落實。針對非現(xiàn)場監(jiān)管和針對性延伸核查發(fā)現(xiàn)的問題，積極提出管理建議，及時跟蹤回訪整改落實情況。對于整改不力的企業(yè)和屢查屢犯的問題，采取重點通報和向其上級主管部門報告等方式，督促其加強財會工作和內控管理，規(guī)范財務管理行為；對整改措施得力、效果明顯的，及時予以肯定甚至重點表揚，以此全面保證財政金融監(jiān)管質效。